【税・社保①：概論】給与明細は宝の地図だった！？税金・社会保険の天引きを丸ごと解説

みなさんこんにちは、マーです。
今回からは身近なのによく知らないお金「税金や社会保険料」について学んでみようと思います。

あなた

給料から引かれるあの謎の数字……手取り減りすぎって思った。

労働収入を得ている多くの人にとって、実はよくわからないものの一つが税金や社会保険料だったりします。
これから税金や社会保険をシリーズでわかりやすく解説します。

あなた

あっ、（察し）

ちょっと逃げないでー？！
きっとあなたの役に立つはずですよ。

仕事をしているとわかりますが、毎月給料日になると1か月分の対価が支払われます。
その際に、給与明細って見ていますか？

あなた

通帳に手取り額が入ったの見てﾆﾔﾆﾔ(・∀・)するだけよ？

きっと、そういう人が大半です。
だって入金に満足して終わりですから。

たしかに給与明細は、ただの紙やPDFに見えるかもしれません。
しかし実は、あなたのお金の流れを可視化した地図のようなものです。
どれだけの対価を得て、どこにいくら引かれているのか、すべてここに書かれています。

某闇金マンガのような「トゴ（10日で5割）」はさすがにないとしても、給与を手にする前から奪われる。
これは多くの労働所得者が感じているところではないでしょうか。

債務者でもないのに支払わなくてはいけない。
こう書くと、なかなか考えさせられますね。

あなた

「回収すンだよ！！」って意思を感じる……

給与明細を見ると、総支給額から手取りまでの金額差が一目で分かります。
この差の正体は、おもに税金と社会保険料です。

「なんでこんなに引かれるの…？」と思うかもしれませんが、仕組みを理解すると納得できます。

一般的な給与明細では、次のような天引き項目が並んでいます。

• 所得税
• 住民税（市県民税などと記載されていることもあります）
• 健康保険料（介護保険も含みます）
• 厚生年金保険料
• 雇用保険料
• その他（社内積立、ユニフォーム代など）

あなた

細かい名称や順番は会社によって違うけど、だいたいあるある

小学校で習ったはずなのに、働きだすと支払っていることすら忘れてしまう。
たぶん、徴税の痛痒感をうまく感じさせない秘呪魔法がかけられているんだと思います。

その魔法、いまから解いていきましょう。

そもそもですが、税金は国や地方自治体が国民から集めるさまざまなお金のことです。
そしてそのお金は、豊かで安全な社会をつくるために使われます。

あなた

やたら海外にバラまいてるイメージしかないけどｗ

それについて思うところもありますが、政治家に言ってください。
ここはそれを追及する場所ではないし、専門外です。
おっと、誰か来たようだ……。

さて、給与明細に記載される税金は以下の通りです。

• 所得税：給料の額に応じて段階的に増える国税
• 住民税：前年の所得をベースに計算される地方税

あなた

あれ？計算も納め先も異なるんだ？

気がつきました？
詳細は別の回で書きますが、似て非なるものなんですよ。

そして給与明細に書かれた金額は、会社があなたに代わって国や地方自治体に納めています。
ここを知っておくと、年末調整や確定申告の意味も理解しやすくなります。

社会保険が何のために支払っているか見てみましょう。

• 健康保険：病気やケガのときの医療費補助
• 厚生年金：将来の年金受給のための積立
• 雇用保険：失業したときや育児休業中の生活支援

※厳密には雇用保険は社会保険と異なりますが、広い意味で社会保険に含めます。

あなた

パートさんやアルバイト君はこれ払っていない人もいるみたいだけど？

社会保険には加入要件があります。

• 企業では、すべての法人事業所（事業主のみの場合を含む）、または常時、従業員を5人以上雇用している個人事業所（一部業種を除く）
• 従業員は、正社員などフルタイムの従業員、または週の所定労働時間、および月の所定労働日数がフルタイム従業員の『4分の3以上』の従業員

あなた

？？？……日本語でおk

……要するに、「ある程度働くなら強制加入」ってことです。
これも法改正などで変わってくる可能性がありますが、上記を満たさないパートさんやアルバイト君であっても要件を満たすと加入が必須となります。

前述のパートさんやアルバイト君は、ご主人や親の扶養にあるので上記条件を満たさない範囲で働いている、ということです。
（参考：政府広報オンライン）

あなた

奪われなかったら、毎月ゲーム機買えるじゃん！

実は給与明細に書かれていない金額もあります。
例えば、会社が負担している社会保険料です。

あなた

えっ、私だけじゃなくて会社も？

あなたが気づかなくても、会社は同じくらいの額を負担してくれています。
「労使折半（ろうしせっぱん）」といって、健康保険料、厚生年金保険料、そして介護保険料は明細に書かれた金額を会社側が支払っています。

例えば、毎月30万円の給与があった場合、半分（27,450円（=30万円 x 18.3% ÷ 2））はあなた、もう半分は会社が負担します。

あなた

なんで厚生年金保険料は18.3%なの？

法律（厚生年金保険法第81条-4）で保険料率を「千分の百八十三・〇〇（18.3%）」と定めているからです。
平成16年以降しれっと上がり続けて、15年間で1.3倍ですよ。
（参考：e-GOV法令検索）

そして給与明細を見ただけではわからない制度もあります。

年末調整で戻るお金、社会保険の扶養認定、住宅ローン控除や生命保険料控除、iDeco、ふるさと納税……
勤め人だと使える制度に限りはありますが、無知のままでは奪われるだけです。
飲食品やガソリンの値上げを嘆くより、こちらを活用することが先決です。

給与明細をじっくり観察して、取り戻すお金のことも考えましょう。

そして給与明細を理解すると、お金の流れが見えて貯蓄や投資の戦略が立てやすくなります。
身近なお金に興味を持つということは、卑しいことではなくて人生戦略の武器を再確認するということ。
手取りや天引き額を把握することで、FIREや資産形成のプランニングもより現実的に進められます。

さて、最初の質問をもう一度。
あなたは給与明細を見ていますか？

もしかしたら、よく見ないで捨ててしまっていただけかもしれません。
ですが、これは今後の人生戦略のための大切な情報源と考えれば、とても重要な資料になるのです。

まず直近の給与明細を取り出して、項目ごとに何が引かれているのかチェックしてみましょう。
「なんとなく払っている」ではなく、自分のお金の流れを理解することが、損を防ぎ資産形成につながります。

次回は超過累進税率を学んでいきたいと思います。
今回も、お付き合いいただきありがとうございました。

マー

宝の地図（給与明細）を読み解け